Déficit Foncier : Transformez vos travaux en économies d'impôts !
Propriétaires bailleurs, et si vos travaux de rénovation devenaient un levier fiscal ? Le Cabinet Courel vous explique comment réduire vos impôts grâce au mécanisme du déficit foncier.
1. Le principe : Comment ça marche ?
Le déficit foncier se crée lorsque les charges (travaux, intérêts d'emprunt, taxe foncière, assurances) sont supérieures aux loyers perçus.
2. Quels sont les travaux déductibles ?
Attention, tous les travaux ne se valent pas aux yeux du fisc. Pour être déductibles, ils doivent concerner la location nue (non meublée) et entrer dans ces catégories :
L'avis du Cabinet Courel : Avec les nouvelles normes DPE de 2026, la rénovation énergétique est plus que jamais une priorité. Le déficit foncier est l'outil idéal pour valoriser votre patrimoine tout en optimisant votre fiscalité.
💡 Conseil d'expert : Pour bénéficier de ce régime, vous devez impérativement opter pour le régime réel d'imposition (et non le micro-foncier). C'est un choix qui doit être calculé avec précision dès l'achat.
Un projet de rénovation ou un investissement en vue ? Le Cabinet Courel vous aide à optimiser votre rentabilité.
Le déficit foncier se crée lorsque les charges (travaux, intérêts d'emprunt, taxe foncière, assurances) sont supérieures aux loyers perçus.
- Étape 1 : Vos travaux "effacent" vos revenus fonciers (0 € d'impôt sur vos loyers).
- Étape 2 : Si les travaux dépassent vos loyers, l'excédent est déduit de votre revenu global (salaires) dans la limite de 10 700 € par an.
- Étape 3 : Si vous dépassez encore ce plafond, le surplus est reportable et déductible de vos futurs revenus fonciers pendant 10 ans.
2. Quels sont les travaux déductibles ?
Attention, tous les travaux ne se valent pas aux yeux du fisc. Pour être déductibles, ils doivent concerner la location nue (non meublée) et entrer dans ces catégories :
- Réparation et entretien : Remise en état de la toiture, peintures, changement de chaudière.
- Amélioration : Installation d'une cuisine équipée, création d'une salle de bain, isolation thermique.
- 🚫 À exclure : Les travaux de construction, d'agrandissement ou de reconstruction (ex: transformer un garage en chambre) ne sont pas déductibles via ce mécanisme.
L'avis du Cabinet Courel : Avec les nouvelles normes DPE de 2026, la rénovation énergétique est plus que jamais une priorité. Le déficit foncier est l'outil idéal pour valoriser votre patrimoine tout en optimisant votre fiscalité.
💡 Conseil d'expert : Pour bénéficier de ce régime, vous devez impérativement opter pour le régime réel d'imposition (et non le micro-foncier). C'est un choix qui doit être calculé avec précision dès l'achat.
Un projet de rénovation ou un investissement en vue ? Le Cabinet Courel vous aide à optimiser votre rentabilité.
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Sandrine COUREL
Gérante
Publié le 15/01/2026 par
Sandrine COUREL
